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為替手数料、為替リスク、債券、国債、円高、円安、市場価格調整

被保険者：60歳男性（満期時70歳）
保険期間：10年
通貨：米ドル建て
一時払い保険料①：1,000万円（90,229ドル）
基本保険金額：90,229ドル
予定利率：3.0%
入金用為替レート（TTS）：1ドル＝110.83円
出金用為替レート（TTB）：1ドル＝109.83円
満期保険金②：12,664,717円（115,312ドル）
利益　税引き前（②－①）：2,664,717円（25,084ドル）
利益　税引き後（②－①）：約250万円
返戻率　税引き前（②÷①）：126.6％
返戻率　税引き後（②÷①）：約125％

一時払い保険料は円で払います。
為替手数料は1ドルあたり50銭です。
加入時には告知が必要ですが、職業などの簡単な内容だけで加入できるようです。
払った保険料は、保険会社の経費などが差し引かれた後、加入時の予定利率で運用されます。予定利率は加入するタイミングによって異なります。最新の予定利率は公式サイトに記載ありますが、上記の契約内容の場合、記事作成時点では3.0%でした。この利率で保険期間
（今回は10年）
はずっと運用されます。

満期保険金115,312ドルを受け取ります。円で受け取ることもドルで受け取ることも可能です。
円で受け取る場合はやはり為替手数料が1ドルあたり50銭かかります。
受け取る時に円高になってしまっている場合は元本割れする可能性
（＝為替リスク）
もありますので、その場合はドルで受け取り、円安になってから円に換えたほうがよいです。

受け取った満期保険金は一時所得になり課税されます。今回の例の場合、一般的な年収の方
（所得税率5%の方）
であれば、税引き後の利益は約250万円になります。

利益　税引き前：約279万円
返戻率　税引き前：約128％

災害で亡くなってしまった時には災害死亡保険金、
災害以外で亡くなってしまった時には死亡保険金を受け取れます。

災害死亡保険金は満期保険金相当
（今回は約1,266万円）
です。よって良い言い回しではないですが、1,000万円払って加入して1,266万円を受け取ることから、災害で亡くなってしまった時には金額的には得になります。

一方の死亡保険金は基本保険金額相当
（今回の場合は1,000万円＝90,229ドル＝一時払い保険料）
です。
つまり途中で亡くなってしまった時には、損もしないが得もしないということです。

自分で米国債を購入して運用している途中で亡くなってしまった時には、為替や米国債金利が変動しないという条件であれば
得になる（その時点までの運用益がある）
ため、この点は保険のほうが不利です。

解約返戻金を受け取れるのですが、この金額は死亡保険金額相当
（今回の場合は1,000万円＝90,229ドル＝一時払い保険料）
が上限です。つまり得になることはありません。
むしろ上限でその金額ですので元本割れもあります。特に加入してから短期間で解約すると大きく元本割れするようです。

自分で米国債を購入して運用している途中で解約（中途売却）した時には、為替や米国債金利が変動しないという条件であれば
得になる（その時点までの運用益がある）
ため、この点でも保険のほうが不利です。

①保険期間満期まで加入し満期保険金を受け取った場合は、自分で米国債を購入した場合より利益が少し大きくなるため保険のほうが有利。

②保険期間中に解約したり亡くなってしまった場合は保険のほうが不利。